Für Unternehmer, Freiberufler und Familien mit Immobilien, Beteiligungen, Depots und Kryptowerten. In Stuttgart, Esslingen, bundesweit und bei Vermögen im Ausland.
Vermögensschutz · Familienstiftung · Holding · Nachfolge
Vermögensschutz: Familienstiftung, Holding, Nachfolge
Vermögen schützt man, bevor es angegriffen wird. Danach ist es oft zu spät.
Diskret · Bundesweit · Deutsch · English · Русский
Anna O. Orlowa, LL.M.
Fachanwältin für Erbrecht
Fachanwältin für Bank- und Kapitalmarktrecht
Zertifizierte Testamentsvollstreckerin
Vermögensschutz
Privatvermögen und Risiko sauber trennen
Wer unternehmerisch haftet, riskiert mit dem Betrieb oft auch das Privatvermögen. Mit der passenden Gesellschaft, einer Holding, einer Familienstiftung und einem abgestimmten Ehe- und Erbrecht lässt sich das trennen, rechtzeitig und offen gestaltet.
Ihre Lage
- 01Sie haften als Unternehmer persönlich und wollen Ihr Privatvermögen schützen.
- 02Sie wollen Vermögen in einer Familienstiftung bündeln.
- 03Sie wollen Beteiligungen in einer Holding halten.
- 04Sie wollen Vermögen an die nächste Generation geben, ohne dass es zerfällt.
- 05Ein Gläubiger oder Insolvenzverwalter greift eine frühere Übertragung an.
Klicken Sie auf Ihre Lage. Der Vermögensschutz-Check öffnet sich mit Ihrem Fall.
Für wen ich arbeite
- 01Unternehmer, Geschäftsführer und Freiberufler mit persönlichem Haftungsrisiko.
- 02Familien mit Immobilien, Depots, Beteiligungen und Kryptowerten.
- 03Gesellschafter, die Beteiligungen bündeln und Gewinne im Unternehmen halten wollen.
- 04Familien mit Vermögen oder Angehörigen im Ausland.
Vermögensschutz gestalte ich zusammen mit Ihrem Steuerberater, damit Recht und Steuer zusammenpassen.
Haftung begrenzen
Betrieb und Privatvermögen trennen
Wer als Einzelunternehmer oder persönlich haftender Gesellschafter tätig ist, haftet mit allem. Die richtige Rechtsform zieht die Grenze.
Die GmbH als Grenze
Für die Verbindlichkeiten einer GmbH haftet den Gläubigern nur das Gesellschaftsvermögen, § 13 Abs. 2 GmbHG. Ihr Privatvermögen bleibt außen vor.
Persönliche Sicherheiten
Bürgschaften und Grundschulden für Firmenkredite heben die Trennung wieder auf. Sie gehören bei jeder Struktur auf den Prüfstand.
Werte nicht in den Betrieb
Immobilien, Schutzrechte und Beteiligungen liegen oft besser außerhalb der operativen Gesellschaft. Ob das steuerlich trägt, prüfe ich mit Ihrem Steuerberater.
Ehe und Güterstand
Im gesetzlichen Güterstand steht dem Ehegatten bei Scheidung die Hälfte des Zugewinns zu, § 1378 BGB. Ein notarieller Ehevertrag, § 1410 BGB, kann Betrieb und Beteiligungen aus dem Ausgleich herausnehmen.
Familienstiftung
Vermögen dauerhaft bündeln
Eine Familienstiftung gehört sich selbst. Das Vermögen dient der Familie, ist aber nicht mehr einzelnen Familienmitgliedern zugeordnet.
Die Rechtsform
Die Stiftung ist eine mitgliederlose juristische Person mit eigenem Vermögen und einem vom Stifter vorgegebenen Zweck, § 80 Abs. 1 BGB. Sie entsteht durch das Stiftungsgeschäft und die Anerkennung durch die Landesbehörde, § 80 Abs. 2 BGB.
Zusammenhalt
Was in der Stiftung liegt, wird nicht unter Erben aufgeteilt. Das hält Immobilien und Unternehmen über Generationen zusammen.
Steuer
Die Übertragung auf eine Stiftung unter Lebenden unterliegt der Schenkungsteuer, § 7 Abs. 1 Nr. 8 ErbStG. Die Steuerklasse richtet sich nach dem Verhältnis zum entferntest Berechtigten, § 15 Abs. 2 ErbStG. Alle 30 Jahre fällt Erbersatzsteuer an, § 1 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG.
Pflichtteile
Zuwendungen an eine Stiftung können Pflichtteilsergänzungsansprüche auslösen (BGH, Urteil vom 10. Dezember 2003, IV ZR 249/02). Die Zehnjahresfrist des § 2325 BGB gehört in jede Planung.
Holding
Beteiligungen bündeln, Gewinne halten
Eine Holding hält Ihre Beteiligungen. Gewinne der Tochtergesellschaften fließen in die Holding und stehen dort für neue Investitionen bereit.
Weitgehend steuerfrei
Dividenden und Veräußerungsgewinne aus Beteiligungen an anderen Kapitalgesellschaften bleiben bei einer Kapitalgesellschaft im Ergebnis zu 95 Prozent steuerfrei, § 8b Abs. 1, 2, 3 und 5 KStG.
Ab 10 Prozent
Für Dividenden gilt das nur, wenn die Beteiligung zu Beginn des Kalenderjahres mindestens 10 Prozent beträgt, § 8b Abs. 4 KStG. Für Veräußerungsgewinne gibt es diese Grenze nicht.
Risiken getrennt
Gerät eine Tochter in Schwierigkeiten, bleiben Holding und Schwestergesellschaften unberührt, solange keine Haftung übernommen wurde.
Mit Ihrem Steuerberater
Holdingstrukturen gestalte ich mit Ihrem Steuerberater. Gewerbesteuer, Organschaft und Umwandlung gehören in dieselbe Planung.
Generationen
Vermögen weitergeben, ohne dass es zerfällt
Ohne Planung zerfällt Vermögen im Erbfall in Erbteile, Pflichtteile und Steuerlasten.
Zu Lebzeiten übertragen
Die Freibeträge der Schenkungsteuer lassen sich alle zehn Jahre neu nutzen. Mit Nießbrauch und Rückforderungsrechten behalten Sie Erträge und Kontrolle.
Pflichtteile einplanen
Schenkungen der letzten zehn Jahre fließen anteilig in den Pflichtteil ein, im ersten Jahr voll, danach jedes Jahr ein Zehntel weniger, § 2325 Abs. 3 BGB. Ein notarieller Pflichtteilsverzicht schafft Planungssicherheit.
Testamentsvollstreckung
Eine Testamentsvollstreckung hält Vermögen zusammen, bis die Erben es selbst verwalten können. Als zertifizierte Testamentsvollstreckerin übernehme ich das Amt selbst.
Vermögen im Ausland
Bei Vermögen oder Familie im Ausland bestimmt die Europäische Erbrechtsverordnung, welches Erbrecht gilt. Mit einer Rechtswahl im Testament schaffen Sie Klarheit.
Rechtzeitig handeln
Warum der Zeitpunkt entscheidet
Vermögensschutz wirkt nur, wenn er rechtzeitig kommt. Übertragungen in der Krise können Gläubiger und Insolvenzverwalter anfechten.
Unentgeltliche Übertragungen
Schenkungen der letzten vier Jahre kann ein Gläubiger anfechten, § 4 AnfG, in der Insolvenz der Verwalter, § 134 InsO.
Vorsatz
Wer überträgt, um Gläubiger zu benachteiligen, riskiert die Anfechtung für zehn Jahre, wenn der Empfänger den Vorsatz kannte, § 3 Abs. 1 AnfG, § 133 Abs. 1 InsO.
Früh gestalten
Gestalten Sie, solange keine Forderungen drohen. Eine Struktur, die offen und dokumentiert entsteht, ist deutlich schwerer anzugreifen.
Abwehr
Greift ein Gläubiger oder Insolvenzverwalter eine Übertragung an, prüfe ich Fristen, Vorsatz und Kenntnis und wehre unbegründete Ansprüche ab.
Vermögensschutz heißt nicht, Gläubiger zu benachteiligen. Ich gestalte nur Strukturen, die offen und rechtmäßig sind.
Fristen im Vermögensschutz
Diese Fristen entscheiden, ob Ihre Struktur hält
| Vorgang | Folge | Frist | Vorschrift |
|---|---|---|---|
| Unentgeltliche Übertragung | Gläubigeranfechtung | 4 Jahre | § 4 AnfG, § 134 InsO |
| Übertragung mit Benachteiligungsvorsatz | Vorsatzanfechtung | 10 Jahre | § 3 Abs. 1 AnfG, § 133 Abs. 1 InsO |
| Sicherung oder Befriedigung eines Gläubigers mit Vorsatz | Vorsatzanfechtung | 4 Jahre | § 3 Abs. 2 AnfG, § 133 Abs. 2 InsO |
| Schenkung zu Lebzeiten | Pflichtteilsergänzung | 10 Jahre, ab dem 2. Jahr jährlich ein Zehntel weniger | § 2325 Abs. 3 BGB |
| Familienstiftung | Erbersatzsteuer | Alle 30 Jahre | § 1 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG |
Ob eine frühere Übertragung noch angreifbar ist, zeigt der Vermögensschutz-Check.
Warum REXUS
Vermögensschutz aus einer Hand
I
Erbrecht und Kapitalmarkt
Als Fachanwältin für Erbrecht und für Bank- und Kapitalmarktrecht sehe ich Gesellschaft, Stiftung und Nachfolge als ein Ganzes.
II
Krypto und Ausland
Kryptowerte und Vermögen im Ausland gehören heute in jede Struktur. Ich berate auf Deutsch, Englisch und Russisch.
III
Mit Ihrem Steuerberater
Recht und Steuer müssen zusammenpassen. Jede Struktur stimme ich mit Ihrem Steuerberater ab.
So läuft das Mandat
Von der Analyse zur Struktur
01
Vermögen schildern
Schildern Sie, welche Werte Sie halten, wo Haftungsrisiken liegen und wen Sie absichern wollen.
02
Struktur entwerfen
Ich entwerfe die passende Struktur aus Gesellschaft, Holding, Stiftung, Ehevertrag und Testament, aufeinander abgestimmt.
03
Umsetzen
Ich setze die Struktur mit Notar, Behörde und Steuerberater um. Die Zusendung ist noch kein Auftrag; über die Übernahme entscheide ich nach Durchsicht.
Häufige Fragen
Fragen zum Vermögensschutz
Schützt eine GmbH mein Privatvermögen?
Ja. Für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft haftet nur ihr Vermögen, § 13 Abs. 2 GmbHG. Die Trennung fällt aber weg, soweit Sie persönlich bürgen oder Sicherheiten stellen.
Was ist eine Familienstiftung?
Eine Stiftung, deren Zweck der Familie dient. Sie ist eine mitgliederlose juristische Person mit eigenem Vermögen, § 80 Abs. 1 BGB. Das Vermögen gehört der Stiftung, nicht den Familienmitgliedern.
Welche Steuern fallen bei einer Familienstiftung an?
Bei der Errichtung Schenkung- oder Erbschaftsteuer, unter Lebenden nach § 7 Abs. 1 Nr. 8 ErbStG, mit der Steuerklasse nach dem entferntest Berechtigten, § 15 Abs. 2 ErbStG. Danach alle 30 Jahre die Erbersatzsteuer, § 1 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG.
Kann ein Gläubiger eine Übertragung rückgängig machen?
Ja, innerhalb bestimmter Fristen. Schenkungen sind vier Jahre lang anfechtbar, § 4 AnfG. Bei Benachteiligungsvorsatz, den der Empfänger kannte, zehn Jahre, § 3 Abs. 1 AnfG. In der Insolvenz gelten die §§ 133 und 134 InsO.
Lohnt sich eine Holding?
Wenn Sie Gewinne aus Beteiligungen wieder investieren wollen, oft ja. Dividenden und Veräußerungsgewinne bleiben in der Holding im Ergebnis zu 95 Prozent steuerfrei, § 8b KStG, bei Dividenden ab einer Beteiligung von 10 Prozent. Die Entscheidung treffen Sie mit Ihrem Steuerberater.
Mindert eine Stiftung den Pflichtteil meiner Kinder?
Nicht ohne Weiteres. Zuwendungen an eine Stiftung können Pflichtteilsergänzungsansprüche auslösen, § 2325 BGB (BGH, Urteil vom 10. Dezember 2003, IV ZR 249/02). Sicherheit schafft ein notarieller Pflichtteilsverzicht.
Beraten Sie auch auf Englisch und Russisch?
Ja. Unterlagen, Korrespondenz und Beratung führe ich auf Deutsch, Englisch und Russisch.
Vermögen schildern
Schildern Sie in wenigen Sätzen: Welche Werte halten Sie, wo liegen Ihre Haftungsrisiken, und wen wollen Sie absichern?
Vermerken Sie im Betreff, wenn ein Gläubiger oder Insolvenzverwalter bereits Ansprüche erhebt oder eine Übertragung angreift.
Was ich prüfe:
✓ Wo Ihr Privatvermögen heute ungeschützt ist
✓ Ob Holding, Familienstiftung oder Ehevertrag passt
✓ Pflichtteile, Schenkungsteuer und Anfechtungsfristen
✓ Den Weg, auf dem Ihr Vermögen zusammenbleibt
Mandatsbearbeitung unter anwaltlicher Schweigepflicht. Bundesweit, auf Deutsch, Englisch und Russisch. Ich melde mich innerhalb von 24 Stunden. Die Zusendung ist noch kein Auftrag; über die Übernahme entscheide ich nach Durchsicht.